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在北京租写字楼办公室(个人)开发票需要材料?税点怎么计算?

2023-11-29
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代开房租发票提交材料

1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》(现场填)

2、房屋产权人身份证原件、复印件

*房屋产权为多人共有的:需同时提供各共有人身份证原件、复印件,房产证原件、复印件等材料。

*委托他人办理的:提交产权人出具的授权委托书,经办人身份证原件、复印件。

3、租房合同原件、复印件。

4、房产证原件、复印件。

付款方提供:

普票:营业执照复印件

专票:

1、承租人开票信息:单位名称(全称),纳税人识别号,单位地址,办公电话(座机),开户银行名称。开户银行账号,以上信息由承租人确认无误后加盖单位公章

2、承租方一般纳税人相关材料复印件加盖单位公章

**税款缴纳只能通过刷卡完成,一份发票所需税款须一次性缴纳,请携带存有足额税款的银行卡。

若个人将办公室出租给公司做办公性用房,房主为个人,承租方为一般纳税人。往年开普通发票,营改增后税务提醒可开普通或增值税专用发票,承租方公司要求开增值税专用发票。我想问下按普通发票税率如何计算,按增值税专票如何计算税率?纳税人是个人,个人向企业开具发票必须按企业要求还是只需符合税务家要求即可?

第一个问题:按普通发票税率如何计算,按增值税专票如何计算税率?

个人出租写字楼,申请代开发票时,首先要界定的是要代开哪种类型的发票,如果开普票,月租金不超105000的,可以免征增值税及附加税,不过要代开专票(增值税专用发票,购方为一般纳税人,可以用于抵扣)的话,就不能享受免征了。

其次要界定的是待出租的房屋是住房还是商用房(或者是其他住房以外的房产),如果是商用房,增值税征收率5%, 附加税(税基是增值税税额)包括:城建税(7%,5%,1%三档,依据房屋位置不同而定)、教育费附加(一般3%,不同省份可能有不同)及地方教育费附加(一般2%),另外还有房产税(不含税租金的12%),个人所得税(20%,有免征额和税前扣除,计算比较复杂),印花税(合同金额千分之一)和城镇土地使用税。

如果是住房,增值税按照5%的征收率减按1.5%征收,也就是说名义征收率是5%,实际上只收1.5%,附加不变(城建及教育费附加以及地方教育费附加),个人所得税(10%,有免征额和税前扣除),房产税(不含税租金的4%),免印花税和城镇土地使用税。

这些计算对于一般人是比较复杂的,地税局有专门的公式,建议,跟对方约定税后金额,所有税费由对方负担比较合算。

第二个问题: 纳税人是个人,个人向企业开具发票必须按企业要求还是只需符合税务家要求即可。

没看太明白问题,不管是谁开具发票,都必须符合税务局的要求,在符合规定的前提下,可以满足对方企业的要求。

个人出租写字楼办公

房屋给企业,既可以开普票,也可以开专票。月租金在105000以下的(商业、办公7%——普票),月租金在105000元以上的(商业、办公12%——专票/普票)


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